下午2点37分更新

高盛集团协助一马公司融资，卷入一马公司丑闻，如今美国执法机构正在确立，高盛集团对一马公司可疑交易知情不报，是否违法。

《华尔街日报》今日引述消息人士报道，美国调查机构正在约访高盛集团高层，并鉴定他们是否违反美国银行机密法令中，要求金融机构向监管者举报可疑交易的规定。

“知情人士指出，调查机构相信，该银行（高盛集团）或有理由怀疑，其融资并未按原有意图使用。”

报道指出，其中一个舞弊预警（red flag），即高盛为一马公司融资30亿美元债券后，把盈利存入一马公司在新加坡一家小型瑞士银行的账户，而非大型国际银行。

大半资金海外消失

报道引述知情人士与银行转账信息指出，这笔钱大半资金在海外消失，一些最终出现在首相纳吉的账户。

“另一个问题，即债券销售的时间，以及为何它仓促进行。这项交易在2013年3月，即马来西亚首相纳吉在瑞士达沃斯经济论坛年度会议上，接触高盛集团高层的时机。”

“这发生在纳吉所面对的一场选举硬战两个月前。《华尔街日报》曾引述银行转账资料与知情人士报道，纳吉曾用其私人账户的现金投入选战。”

难免与贪腐打交道

《华尔街日报》指出，高盛集团与一马公司关系匪浅，其前银行高层提姆雷斯纳（见图左）不仅曾出席登嘉楼投资机构推介礼，高盛集团更为一马公司承销三笔总值65亿美元的债券，在两宗交易为一马公司出谋划策。

“高盛集团称，它对一马公司做了详尽调查。不过，在债券交易后，数名前任与现任高盛集团高层表示，高盛集团之所以放心这笔钱的流向，是因为一马公司是由首相（纳吉）掌管。”

“高层也说，在许多发展中国家，贪腐普遍常见，在不接触有可能贪腐的人与组织的情况下，银行无法营业。”

登州投资机构是一马公司前身，登州投资机构于2009年交给财政部，易名一马公司。

律师提醒高盛高层

报道指出，调查机构不解的是，为何一马公司在2013年仓促需要大笔资金，以及为何把资金发到新加坡瑞意银行。

“调查者追问的一个问题，是房地产发展项目需数年完成，为何一马公司亟需现金？”

“高盛集团在这宗交易的律师为Kevin Wong，年利达（Linklaters）在新加坡的合伙人。他向高盛集团发出便条，提醒他们这笔钱准备发到一家私人银行。调查者也在审视他提出的问题。”

报道继续引述消息指出，高盛集团检查新加坡瑞意银行后，认为不应把资金存放入内。

《华尔街日报》介绍，美国银行机密法令，曾用于对付多宗洗黑钱案，包括英国汇丰银行在美国与墨西哥的官司，以及堪称史上最大的旁氏骗局——麦道夫诈骗案。