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一马公司成为多国调查的对象，牵涉其中的商业及金融人物有的离职、被控，有的户口被冻结。

然而最令人震惊的，莫过于瑞意银行（BSI）的遭遇——被新加坡金融管理局下令关闭，遭瑞士当局刑事检控。

瑞意银行为瑞士一家百年老字号，拥有143年历史，它如何与一马公司等公司共舞，一步一步走向今天的局面？

《当今大马》为读者爬梳瑞意银行与一马公司案千丝万缕的关系。

瑞意银行前世今生

瑞意银行原名为Banca della Swizzera Italiana，创立于1873年。自1969年开始，它向国际舞台拓展，且在1981年在香港登陆，2005年在新加坡开设分行。

根据瑞意银行2015年年度报告，它在瑞士有1256名员工，国外则有656名。其中，国外员工当中，亚洲就占据310名。

当下而言，它是由巴西投资银行Grupo BTG Pactual所持有，但瑞士金融市场监管局已批准，盈丰国际银行（EPF International）收购并整合瑞意银行。

盈丰国际银行原本是以13亿3000万瑞士法郎献购。在各国执法单位对付瑞意银行后，此数额料将减少。

瑞意银行早现败像

早在瑞士与新加坡当局开出大铡，对付瑞意银行之前，针对一马公司案的调查步步逼近，瑞意银行已显露崩盘前兆。

上月，《彭博社》报道，数名瑞意银行高层相继离职，包括曾在一马公司案期间拉拢大客户的公司高层，及该银行的合规部门主任。

其中，瑞意银行亚洲业务营运长盖瑞（Gary Tucker）离职，而瑞意银行亚洲业务主任汉斯比特（Hanspeter Brunner）则宣布“退休”。

不过，压垮骆驼的最后一根稻草，当属新加坡前日勒令瑞银银行关闭。这是新加坡当局32年来，首次下令关闭银行。

瑞士金融市场监督管理局也下达类似指令，批准盈丰国际银行全面收购瑞意银行。但该局开条件，盈丰国际银行必须完全整合瑞意银行，而瑞意银行必须在12个月内停止营运。

瑞意银行做错了啥？

瑞士和新加坡当局仅笼统地提及瑞意银行的罪行，并没详细说明。

瑞士金融市场监督管理局指称，瑞意银行严重抵触反洗黑钱的法定程序，也严重违反适当风险管理和管理原则。

至于新加坡金管局则发现，瑞意银行严重违反反洗黑钱准则，疏于监督银行行政，一些银行职员出现严重不良行为。

这些都关系到一马公司案的调查工作。

涉及转移一马资金

在瑞士和新加坡当局调查前，《砂拉越报告》就点出，瑞意银行涉及转移一马公司资金。

首笔资金就是18亿3000万美元，那是一马公司在2009年至2011年期间，作为与沙地石油国际公司的联营公司款项。

上述资金金额，与国家银行于2015年8月，指示一马公司所撤回的海外资金吻合。

一马公司在同年10月回复，这笔钱已用尽，无法撤回，而遭国家银行罚款。

在这18亿3000万美元当中，10亿300万美元并没交到联营公司手上，反而流入Good Star有限公司的日内瓦顾资银行（RBS Coutts）账户。Good Star公司据称与大马年轻富豪刘特佐有关。

刘特佐拥45个账户？

接着，在2011年6月28日至2013年9月4日期间，上述10亿300万美元的逾半款项，即5亿2900万美元，被汇入英属维京群岛阿布扎比大马投资公司（Abu Dhabi Kuwait Malaysia Investment Corporation）在新加坡瑞意银行的账户，这间公司据称也是由刘特佐掌控。

早在去年4月，《砂拉越报告》引述新加坡调查文件，指刘特佐在瑞意银行旗下，以多个公司名义，操控至少45个户口。

上述说法，与瑞士金融市场监督管理局的调查结果雷同，就一马公司案而言，该银行没有完善地监督，一个拥有约100个账户的集团客户。

瑞士金融市场监督管理局揭露，此客户利用这些户口转移资金，尽管一些转账显然是洗黑钱手法，瑞意银行也没加以监督。

无独有偶，一马公司的子公司Brazen Sky有限公司，也在瑞意银行储存其11亿美元“投资单位”。

前职员被控告诈骗

此外，新加坡法庭审讯显示，SRC国际有限公司，即一马公司的前子公司，也于瑞意银行设有户口。

瑞意银行前财富规划师杨家伟涉嫌冒瑞意银行之名，向花旗银行反洗黑钱主任发出推荐信，以助SRC公司转账1195万美元至Equity International Partners有限公司，而在新加坡被控。

Equity International Partners公司，乃大马富豪刘特佐生意伙伴陈金隆（译音，Tan Kim Loong）所拥有。陈金隆也是Tanore Finance公司的原有持有人，Tanore Finance公司曾在2013年3月，分两笔汇款转入6亿8100万美元（当时汇率为26亿令吉）至首相纳吉账户。

新加坡检控官形容，这是调查的“新线索”，但目前尚未确定，这与刘特佐从瑞意银行内外转移5亿2900亿美元资金具体关系如何。

目前公众可获的信息，相信仅是调查一部分，但随着瑞士与新加坡法庭审讯持续，更多内幕将会陆续抖出来。

多家银行将被盯上

一马公司课题就此了结吗？不，相反地，这只是开始。

《砂拉越报告》指控，刘特佐在新加坡瑞意银行账户中的5亿2900万美元已撤出，相信已经转移到香港。

目前仍无法确定，这笔资金流入哪家银行。香港当局已着手调查此事，数名人士在香港的账户业已被冻结。

瑞士金融市场监督管理局也正在调查顾资银行。这家银行是由苏格兰皇家银行（RBS），过去在瑞士所设立的投资臂膀。

其他银行相信也难逃被盯上的命运。

其中一个关键的银行是安勤私人银行（Falcon Private Banking），Tanore Finance公司就是透过这家银行，于2013年3月分将6亿8100万美元（26亿令吉），汇入首相纳吉的AmBank个人户口。

根据《砂拉越报告》，6亿8100万美元当中的6亿6000万美元，于2013年8月30日，转移到Tanore Finance公司的新加坡安勤私人银行账户。

饶有趣味的是，准备接管瑞意银行的盈丰国际银行，也曾在2014年以8亿瑞士法郎，向阿尔巴投资（Aabar Investments PJS）买下安勤私人银行的香港分行。