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巴拿马文件再揭,权贵与球星梅西等的财富秘密

切特姆及菲茨吉本斯

更新: 2018/6/21 11:29 上午

今特写】深入挖掘你不得不知的事

两年前,堪称是最庞大的巴拿马文件外泄事件,震惊整个离岸金融体制,使得各国权贵神经线不禁紧绷着。

如今,新一批的莫萨克冯赛卡(Mossack Fonseca)律师楼文件外泄,再次让众多环球精英的财务资料曝光,其中包括巴塞罗纳足球名将利昂内尔梅西(Lionel Messi)、阿根廷总统家族,以及掠夺国内福利资源的科威特前高官。

同时,这批资料显示,莫萨克冯赛卡律师楼深陷泥沼,竭力补救文件外泄的问题,以及确认客户的身份。

2016年4月,“国际调查记者同盟”(ICIJ)和全球超过100个媒体伙伴,包括《当今大马》同步发布巴拿马外泄文件的新闻后,另有高达120万份、志期2016年初至2017年12月的文件外泄。这组文件同样由德国报章《南德意志报》(Süddeutsche Zeitung)取得,然后与国际调查记者同盟分享。

莫萨克冯赛卡律师楼的创办人,莫萨克(Jürgen Mossack)和冯赛卡(Ramón Fonseca)并无回应“国际调查记者同盟”(ICIJ)或其伙伴的问题。不过,该律师楼在今年6月发表声明强调,其员工和创办人“从未涉及违法行为”。

接下来几天,国际调查记者同盟和其伙伴,会延续上一次的巴拿马文件调查,并依据最新的资料,跨越国界追踪第一批被揭的政治权贵,以及其他紧密政治关联的人士,如何透过莫萨克冯赛卡律师楼来执行金融交易。

以下是部分的调查结果:

球星梅西的岸外税务丑闻

巴拿马文件在2016年外泄时,揭示巴塞罗纳足球名将梅西在巴拿马设立了一家岸外公司,叫作巨星公司(Mega Star Enterprise)。当时,梅西正受西班牙政府的调查。

梅西(见下图)和他父亲豪尔赫奥拉西奥梅西(Jorge Horacio Messi)涉嫌利用在伯利兹(Belize)和乌拉圭设立的岸外公司,来逃避数百万美元的税务。

2016年4月,梅西父子俩向国际调查记者同盟和其伙伴澄清巨星公司 “完全不活跃”。可是,莫萨克冯赛卡律师楼最新外泄的内部邮件却显示,事实不是那么一回事。

隔月,该律师楼的职员写道,“乌拉圭分行告诉我,该客户(梅西父子)还在运作那家公司。”两个月后,即2016年7月,莫萨克冯赛卡律师楼旋即向巨星公司请辞,辞去注册代理(registered agent)一职。

同月,外泄文件显示,梅西父子遭西班牙法庭判决逃税,梅西遭判21个月缓刑,同时罚款220万美元。

对此,梅西的代表律师向国际调查记者同盟(ICIJ)的伙伴西班牙《机密报》(El Confidencial)表示,巨星公司已是老课题,而法庭已裁定有裁决。此外,该律师宣称,巨星公司早已停止运作。

阿根廷总统的家族生意

另一方面,莫萨克冯赛卡律师楼后知后觉地发现,设立于设立于巴哈马的Fleg贸易公司(Fleg Trading Co.),原来由阿根廷总统毛里西奧马克里(Mauricio Macri,见下图)家族所拥有。

这是上一次巴拿马文件泄露后所得知的消息。马克里和其家族是Fleg贸易公司的董事,而其父亲则是这家公司的业主。按照反洗钱法令,莫萨克冯赛卡律师楼必须掌握这些资讯,但他们当时并不知情。

于是,最新的外泄文件显示,莫萨克冯赛卡律师楼位于巴拿马总部和乌拉圭分行的职员,在2016年9月至10月期间,透过电邮商讨要如何往前窜改一批文件的日期,以隐瞒该律师楼原先不知情的事实。

泄露的内部电邮显示,该律师楼的职员在2016年建议,马克里的会计师准备一份手写文件,惟要往前窜改文件的志期,以确认公司业主的身份。不过,会计师回拒这项要求,提醒这个做法“风险很大”, “可以轻易为字迹专家所揭穿”。

外泄电邮进一步指出,该客户不想冒险“赌一把”,“因为这涉及阿根廷总统和其家族。”

不仅如此,最新泄露的文件也显示,莫萨克冯赛卡律师楼也不知道另一家空壳公司,BF公司(BF Corporation)跟马克里家族的关系。

阿根廷媒体指出, BF公司的业主是马克里的兄弟,即马利安诺(Mariano)及吉安弗兰克(Gianfranco)。报道指出,德国检察官曾在2016年,向阿根廷当局发出警讯,声称BF公司涉嫌可疑交易,其中部分指控源自首轮外泄的巴拿马文件。而且,这些交易都在2015年10月发生,即阿根廷大选第一轮投票以前;隔月,就是马克里代表共和计划党,参选总统选举并胜出的日子。

马克里家族企业的发言人索克玛(Socma)向国际调查记者同盟的媒体伙伴,阿根廷《国家日报》(La Nación)表示,马克里的父亲已公告自己是Fleg贸易公司的持有人,而阿根廷的法官也证实此事。针对莫萨克冯赛卡律师和乌拉圭籍会计师之间的讨论,索克玛说,他没有任何资讯或意见。

政治人物与庞大的消失资金

最新的外泄文件也揭示,涉嫌掠夺国家资产的政治人物拥有岸外资产,以及资金丰厚的银行账户。

其中,莫萨克冯赛卡律师楼在2017年3月发现,其客户之一乃马来西亚前首相纳吉的胞弟尼占(Mohamed Nizam Razak,见下图)。文件显示,尼占透过该律师楼在英属维京群岛(British Virgin Islands),设立光大环球控股有限公司(Everbright Universal Holdings Ltd),在美国进行房地产投资。

纳吉在今年5月的马来西亚大选中丢失政权,如今正在接受新政府的调查。他任相期间,政府所拥有的投资基金一马公司,丢失了数十亿美元资金。据称,该公司涉嫌把1060万美元汇入纳吉的个人银行账户,惟纳吉坚称自己清白,没有挪用公帑。

两年前,国际调查记者同盟就揭露,纳吉儿子纳兹福丁(Mohd Nazifuddin Mohd Najib)是两家岸外公司的董事。无论如何,这些文件并没有暗示后者违法,而纳兹福丁本人和其商业伙伴回应,这两家公司从来没有任何商业活动。不过,国际调查记者同盟尝试联络纳兹福丁时,却没得到任何回应,其瑞信银行(Credit Suisse)的代理人也没有回复电邮。

除此之外,新外泄文件揭露,莫萨克冯赛卡律师楼所注册的公司之一,是由法哈(Fahad al-Rajaan)所持有。法哈曾负责管理科威特的社会安全系统,他后来于2016年在缺席审讯的情况下,被判非法挪用3亿9000万美元。

文件显示,他拥有Tawny房地产有限公司(Tawny Real Estates Ltd.),这也让他辗转拥有澳门的一栋公寓和瑞士银行账户。2017年4月,法哈在英国被捕,不过,莫萨克冯赛卡律师楼显然未察觉。法哈早在2016年3月被控,截至2017年11月为止,该律师楼仍然是其注册代理。

新一波外泄的巴拿马文件中,另一名遭点名的人,是年届八旬的俄国前参议员维塔利马尔金(Vitaly Malkin)。维塔利涉嫌隐瞒海外资产,同时也是两家英属维京群岛公司的业主,即Audrey控股集团有限公司(Audrey Holdings Group Ltd),以及Top Matrix控股有限公司(Top Matrix Holdings Ltd)。

根据莫萨克冯赛卡律师楼的财务证明文件显示,Audrey控股拥有共值2亿美元的瑞士银行账户。国际调查记者同盟和其伙伴,寄函至维塔利位于卢森堡的地址,惟没有收到任何回音。

法国珠宝商等也设岸外公司

新的外泄文件揭露,大批的明星名媛、政治人物和涉嫌犯罪的人士,与莫萨克冯赛卡律师楼有瓜葛。事实上,该律师楼经常不知道自己客户到底是何方神圣。

2017年7月,莫萨克冯赛卡律师楼才发现,其协助注册的多家巴拿马空壳公司,是由举世闻名的法国珠宝商皮尔卡迪亚(Pierre Cartier)所持有。文件显示,这些公司拥有加拿大森林以及瑞士银行账户。

卡迪亚家族成员受询时并没有回应。国际调查记者同盟的媒体伙伴,法国《世界报》(Le Monde)询问卡迪亚家族继承人的财务顾问时,对方也完全拒答。

此外,第二轮的巴拿马文件也揭示,哈萨克斯坦总统努尔苏丹纳扎尔巴耶夫(Nursultan Nazarbayev)的女儿,达莉佳纳扎尔巴耶娃(Dariga Nazarbayeva,见下图)是一家英属维京群岛公司的唯一股东。

达莉佳曾担任该国副总理,如今主掌参议院的国际关系委员会。一些中亚政治观察者认为,她或许有日将成为她父亲的接班人。

国际调查记者同盟的媒体伙伴,有组织犯罪和贪污报道计划组织(OCCRP)查出,达莉佳在2007年10月成为Asterry控股有限公司(Asterry Holdings Ltd.)的股东,该公司透过其他一系列的公司,拥有位于哈萨克斯坦糖厂的股份。

无论如何,达莉佳受询时并没有给予回应。

外泄文件披露,另一家莫萨克冯赛卡律师楼负责注册和管理的公司,是以色列籍的皮尔(Perry),透过一个基金所持有。皮尔是一名律师,于2015年逝世。他被判欺诈以色列人,他们大部分是大屠杀的犹太幸存者。文件显示,直到Mallett Form公司(Mallett Ford Inc.)遭法律诉讼,该律师楼才获悉该公司的持有人是皮尔。

在莫萨克冯赛卡律师楼外泄的文件中,没有任何相应的文件显示,他们提到皮尔犯罪一事,也不确定该律师楼是否知悉此事。


编按:此文由国际调查记者同盟的成员瑞安切特姆(Ryan Chittum)和威尔菲茨吉本斯(Will Fitzgibbon)共同撰写,马科司(Marcos Garcia Rey)、玛衣亚(Maia Jastreblansky)、依米利亚(Emilia Delfino)和米兰达(Miranda Patrucic)有份参与。

此文获国际调查记者同盟授权于全球同步刊出,原文刊于《当今大马》英文版,译者是张溦紟。


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