潘多拉文件：哪些大马VIP拥有岸外账户？

早上11点57分更新

编按：梁自坚与其妻子陈爱莉在2009年成为科利斯特控股有限公司的行政人员和董事，而不是本文较早前误指的持有人。《当今大马》已经修正此文，敬请读者垂注。引起不便，敬希见谅。

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“潘多拉文件”揭露，大马部分政要与富商持有岸外公司或信托，包括财政部长东姑扎夫鲁、财政部副部长兼慕沙阿曼的儿子亚玛尼、巫统主席阿末扎希、西港控股公司的执行董事长颜纳林甘等。

“潘多拉文件”（Pandora Papers）是由匿名消息人士通过2.94太字节（TB）的档案，分享给国际调查记者同盟（International Consortium of Investigative Journalists，简称ICIJ）与其媒体伙伴如《当今大马》。

这个档案源自14个专门助人在避税港设立与管理离岸信托或空壳公司的信托公司，而且包含逾1190万份文件与记录。这些公司当中，有部分是新加坡公司。

新加坡正是许多大马权贵富贾转移资产到避税港的重要通道。新加坡两家信托公司——盛亚信托公司（Asiaciti Trust）以及恒泰信托公司（Trident Trust）的外泄文件中，逾一万份文件涉及大马人。

不过，这些文件并非都涉及岸外信托或企业事宜，部分名列文件内的大马人只是作为其他人的背景调查资料出现。

另外，部分大马权贵富贾的名字则出现在香港与加勒比海地区信托公司的外泄文件里。

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虽然拥有岸外公司、信托或账户并不违法，不过有时候，这种做法或涉及逃税或避税，又或是为了保密，而且避税港提供低税优惠。

以下是潘多拉文件提及的部分大马权贵富贾，《当今大马》已寻求他们的回应，而在截稿前回应者，他们的答案也同时刊登在本文。

财政部长东姑扎夫鲁

东姑扎夫鲁（Tengku Zafrul Zainal Abidin）曾担任“资本投资银行（纳闽）有限公司”（Capital Investment Bank (Labuan) Limited）的董事，而这是一家设于纳闽离岸司法管辖区的精品投资银行。

扎夫鲁的名字首次出现在ICIJ的2013年“离岸泄密文件”（Offshore Leaks）系列报导中，其中揭露扎夫鲁在2009年受委资本投资银行董事。

潘多拉文件再次提到这份资料。巴拿马律师事务所“Aleman, Cordero, Galindo & Lee”（简称Algocal）的一份泄密文件中，扎夫鲁名列一份“官员”（officers）名单上。

潘多拉文件并没有说明Algocal为何掌握这份名单。

扎夫鲁的助理回应《当今大马》询问表示，东姑扎夫鲁已非资本投资银行的董事，也无法置评。不过，这名助理拒绝说明东姑扎夫鲁何时卸职。

《当今大马》已寻求资本投资银行与其母公司FCA Capital有限公司的回应。

2013年，扎夫鲁的叔叔兼时任联邦直辖区部长拉惹农仄（Raja Nong Chik Raja Zainal Abidin）承认，他们的家族确曾在2007年设立岸外信托“RZA国际机构”（RZA International Corporation）。

惟他说明，相关岸外信托并没有从事任何投资，因而于2009年撤销注册。拉惹农仄也强调，此岸外信托并非逃税或隐藏特定交易之用。

巫统主席阿末扎希

阿末扎希也名列Algocal的外泄文件。Algocal当时为设于英属维京群岛的布里登有限公司（Breedon Limited）服务，而阿末扎希就是该公司的股东之一。

布里登公司设立于1996年9月，之后改名为“跃资有限公司”（Rising Resources (BVI) Limited），除了阿末扎希外，另一名股东是方金文（Fon Kin Voon，音译）。

跃资公司于1999年拥有价值5万美元的股本，但公司业务不详。

1996年，公司成立之时，时龄44岁的阿末扎希透过激烈的巫统党选，当选巫青团长。

不过，Algocal其他外泄文件显示，跃资公司成立后多年处于休眠状态，最终遭注销。

跃资公司当初成立的目的不详，而其他跟它名字相似的大马公司皆与扎希无关。

《当今大马》已寻求扎希的回应。

财政部副部长兼土著团结党实必丹国会议员亚玛尼

2013年至2015年之间，亚玛尼（Yamani Hafez Musa）担任过设于英属维京群岛的“伟洋顾问”（Great Ocean Consultants）的公司董事，而其他董事则是他的兄弟姐妹。

潘多拉文件显示，在2015年，亚玛尼的父亲兼前沙巴首长慕沙阿曼（Musa Aman）是伟洋顾问公司的唯一董事。

有趣的是，这个公司在2016年脱售给毛金伟（Mau Kam Wai，译音），此人曾与慕沙阿曼亲信兼沙巴商人朱赞斗（Chu Jan Tow，译音）一同担任“东方置地投资控股公司”（Eastland Equity）的执行董事。

根据新加坡信托服务公司恒泰信托的一份文件，在2016年3月，慕沙阿曼将伟洋顾问公司的所有权转给毛金伟时，该公司在德意志银行（Deutsche Bank）存有31万美元（折合约129万令吉）的资金。

《当今大马》已向亚玛尼寻求回应。

公正党士拉央国会议员梁自坚

公正党士拉央国会议员梁自坚与妻子陈爱莉（Alice Chan Ai Lee）于2009年6月24日，成为泽西岛“科利斯特控股有限公司”（Collister Holdings Ltd）的行政人员与董事。

科利斯特公司发行5万股，每股价值1美元，但是其业务不明。

梁自坚并非首次跟岸外公司有瓜葛。根据离岸泄密文件，梁自坚的律师楼William Leong & Co Advocates & Solicitors曾担任英属维京群岛的Maxcorp（亚洲）海外有限公司（Maxcorp (Asia) Overseas Ltd）的中介。

询及科利斯特公司的课题时，梁自坚通过代表律师罗端文（Loy Tuan Bee，译音）回应说，他于1994至1997年之间担任设在马尼拉的“菲律宾全国炼铁厂”的执行副总裁兼首席执行官。

而当时身为外籍雇员的他，在财务兼税务顾问行的劝告下，设立科利斯特公司以妥善管理自己的收入。

“这些事情都正当合法，没有抵触马来西亚或菲律宾的法律。”

罗端文也指出，梁自坚返马，接着当上国会议员后，已没有用到科利斯特公司，因此财产申报时并没有列入这家公司。

针对Maxcorp公司，梁自坚则回应说，受制于律师职责，他必须根据律师楼一般程序，在没有当事人许可下，无法透露更多的资讯。

砂拉越元首泰益的长子贝基尔，以及女儿哈尼法泰益

潘多拉文件显示，砂拉越元首泰益（Abdul Taib Mahmud）的长子贝基尔（Mahmud Abu Bekir Abdul Taib）是英属维京群岛的郎丁玛斯公司（Rondinmass Incorporated）董事。

郎丁玛斯公司是泰益家族的企业之一，透过恒泰信托公司香港分公司注册。

贝基尔的母亲兼泰益的第一任妻子莱拉（Laila Taib）原本是郎丁玛斯公司的董事，但莱拉于2009年4月逝世，而贝基尔之后填补了她留下的空缺。

郎丁玛斯公司旨在持有位于美国西雅图和华盛顿的各个商业地产，这些地产总值3500万美元（约1亿4645万令吉），乃通过贷款所购得。

揭弊网站《砂拉越报告》（Sarawak Report）2011年报道，泰益家族在西雅图拥有许多资产，就连美国联邦调查局（FBI）分局也租用其中一栋建筑物充当办公室，而郎丁玛斯公司正是该建筑物的最终持有人。

贝基尔也是掌管沙巴与砂拉越事务的首相署副部长哈尼法泰益（Hanifah Hajar Taib）的兄长。

哈尼法虽然没有在郎丁玛斯公司掌握任何职务，但“离岸泄密文件”过去揭露，哈尼法曾是Iquest投资公司（Iquest Investments）与Ambersheen投资公司（Ambersheen Investments）的持有人与董事。

这两家公司是设于英属维京群岛的岸外公司，而哈尼法的母亲也是Ambersheen投资公司的董事。

《当今大马》已寻求贝基尔与哈尼法的回应。

贝基尔也是砂拉越日光集团（Cahya Mata Sarawak Bhd）的主席。《当今大马》通过日光集团联系贝基尔，惟对方回应说，他们无法回应集团主席的私人事务。

《当今大马》要求直接联系贝基尔时，日光集团没有进一步回应。

常青集团主席兼伐木大亨张晓卿

张晓卿与胞弟张翼卿是IB控股有限公司（IB Holdings Limited）的最终持有人。这家岸外公司于1990年在库克群岛设立。

张晓卿是伐木公司常青集团的创办人兼董事会主席。常青集团也透过世华媒体集团掌握国内中文主流报章，包括《星洲日报》、《光明日报》、《南洋商报》以及《中国报》。

根据盛亚信托公司的外泄文件，IB控股有限公司主要业务是投资与木材产品贸易。

《当今大马》已寻求张氏兄弟的回应。

 世华媒体集团董事会主席张翼卿

张翼卿除了与胞兄张晓卿共同持有IB控股公司，他也是英属维京群岛岸外公司“罗斯顿投资有限公司”（Roxton Investments Ltd）的唯一持有人。

罗斯顿公司是一家投资控股公司。

截至2017年，这家公司拥有2000万美元（约8368万令吉）资产。

此外，罗斯顿公司的另外两名董事是巴拉特雷有限公司（Barattere Limited）以及塔布湾有限公司（Tarpumbay Limited）。

这两家公司在“摩根大通基金（巴哈马）有限公司”（JP Morgan Trust Company (Bahamas) Ltd）的管理下，为罗斯顿公司提供信托服务。

ICIJ的“天堂文件”（Paradise Paper）系列报导曾揭露，巴拉特雷公司与塔布湾公司曾担任一家开曼群岛公司的企业董事。

《当今大马》已就此寻求张翼卿的回应。

西港控股公司（Westports Holdings）执行主席兼董事颜纳林甘

这份文件也揭示，颜纳林甘（G Gnanalingam）是佩斯利市场营销有限公司（Paisley Marketing Limited）拥有人。这家公司位于英属维京群岛，由恒泰信托公司所管理。

根据潘多拉文件，这家公司成立宗旨在投资。截至2016年，佩斯利公司在新加坡渣打银行（Standard Chartered Bank）持有200万美元（约836万令吉）的资产。

《当今大马》已向颜纳林甘寻求回应。

颜纳林甘的一名代表告诉《当今大马》，颜纳林甘在2008年设立佩斯利公司，以管理新加坡渣打银行所提供的一份人寿保险保单与其他投资。

佩斯利公司的资金在2020年赠予颜纳林甘的女儿莎琳（Shaline Gnanalingam）后，该公司已撤销其信托框架。

根据这名代表，该信托资产来自颜纳林甘的收入，并且皆已向内陆税收局纳税。

“佩斯利公司不具可纳税收入。若这笔收入在大马法律下必须报税，那就已经向内陆税收局申报。”

这名代表也说，颜纳林甘是基于新加坡渣打银行的建议，才会在英属维京群岛设立佩斯利公司。

“这是新加坡渣打银行为我们所安排。我并不清楚，他们为何选择在某个司法管辖区来设立他们的信托公司，而非其他司法管辖区。”

这名代表进一步否认上述安排旨在逃税。

她说，她父亲之所以选择透过新加坡渣打银行设立岸外基金，原因在于马来西亚渣打银行并没有相关投资产品，但新加坡渣打银行却有。

云顶集团主席林国泰

根据潘多拉外泄文件，云顶集团主席林国泰与设于英属维京群岛的岸外公司“蔚蓝顶级有限公司”（Azure Supreme Limited）有关联。

蔚蓝公司于2010年首次出现在ICIJ的“离岸泄密文件”中。文件当时揭露，“保得利有限公司”（Portculis (BVI) Ltd）是协助蔚蓝公司申请注册的中介。

关于蔚蓝公司的资料有限，其成立宗旨与公司共同股东皆不详。

《当今大马》已向林国泰寻求蔚蓝公司的更多详情。

刘特佐的父亲刘福平与母亲吴玉幼

一马公司案通缉犯刘特佐的父亲刘福平（Larry Low Hock Ping）与母亲吴玉幼（Goh Gaik Ewe）共同持有两家设于英属维京群岛的岸外公司：科斯维尔企业（Coswell Corporation）与策略证券有限公司（Strategic Equities Limited）。

1991年，恒泰信托（英属维京群岛）有限公司协助设立科斯维尔企业时，公司股东只有刘福平与吴玉幼。

科斯维尔企业据称是为了管理伦敦的一项价值200万美元（约836万令吉）的资产而设立，至于策略证券公司则是为了保管福根集团有限公司（Frencken Group Ltd）价值500万美元（约2091万令吉）的股份。

福根集团是在新加坡注册成立的一家公司，专门制造高科技工业机械和提供相关服务。

尽管刘福平与吴玉幼在2017年卷入一马公司丑闻，但两人仍然名列恒泰信托公司的客户名单。

刘富平与吴玉幼已在2018年离开马来西亚，迄今行踪不明。

《当今大马》已就两人设立的岸外公司，寻求恒泰信托公司回应。